קרן השתלמות IRA
מתוך IRA Wiki, האנציקלופדיה החופשית
תוכן עניינים
סקירה כללית
קרן השתלמות IRA היא קרן השתלמות המנוהלת באופן עצמאי על ידי החוסך, דרך חשבון ייעודי אצל חבר בורסה. קרן ההשתלמות נחשבת לאחד ממכשירי החיסכון האטרקטיביים ביותר בישראל, בזכות הפטור המלא ממס רווחי הון עד לתקרה.
ניהול קרן השתלמות בצורת IRA מאפשר לחוסך ליהנות מכל היתרונות של קרן השתלמות רגילה - פטור ממס, הפקדות מעסיק ועובד - אך עם שליטה מלאה על אופן ההשקעה.
הטבות מס
הטבות מס בקרן השתלמות
- ✓ פטור מלא ממס רווחי הון על רווחים עד תקרת ההפקדה השנתית המוכרת
- ✓ ניכוי מס למעסיק: הפקדת המעסיק מוכרת כהוצאה עסקית
- ✓ הפקדת מעסיק לא ממוסה: חלק המעסיק אינו נחשב כהכנסה חייבת
- ✓ דחיית מס: אין אירוע מס בעת מסחר בתוך הקרן
קרן ההשתלמות נחשבת ל"פנינה" בעולם ההשקעות הישראלי, כיוון שהיא מאפשרת צבירת רווחים ללא מיסוי - יתרון אדיר לאורך שנים.
אופן הניהול
ניהול קרן השתלמות IRA דומה במבנהו לניהול קופת גמל IRA:
- פתיחת חשבון ייעודי אצל חבר בורסה מורשה
- העברת/פתיחת קרן השתלמות על שם החוסך
- ניהול תיק השקעות עצמאי - בחירת ניירות ערך, ביצוע פעולות
- מעקב שוטף אחרי הביצועים והתאמת האסטרטגיה
משיכה
ניתן למשוך את כספי קרן ההשתלמות לאחר 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה (3 שנים לגיל 55+). משיכה בתנאים אלו נהנית מפטור מלא ממס רווחי הון עד לתקרה.
שימו לב: ניתן להשאיר את הכספים בקרן גם לאחר 6 שנים ולהמשיך ליהנות מהפטור ממס. אין חובת משיכה.