קופת גמל IRA
מתוך IRA Wiki, האנציקלופדיה החופשית
סקירה כללית
קופת גמל IRA היא קופת גמל לחיסכון המנוהלת בצורה עצמאית על ידי החוסך, דרך חשבון ייעודי אצל חבר בורסה (ברוקר) או בית השקעות. בניגוד לקופת גמל רגילה, בה חברת הניהול בוחרת את תמהיל ההשקעות, ב-IRA החוסך עצמו בוחר אילו ניירות ערך לרכוש.
קופת גמל IRA נהנית מאותן הטבות מס כמו קופת גמל רגילה - פטור ממס רווחי הון בעת משיכה כדין (גיל 60 ומעלה, בתנאים מסוימים), וזיכוי מס על הפקדות.
הפקדות ותקרות
| תקרת הפקדה שנתית (2025) | ₪77,718 |
| הפקדת מעסיק | עד 7.5% מהשכר |
| הפקדת עובד | עד 7% מהשכר |
| הפקדה עצמאית (עצמאי) | עד 16% מהכנסה |
| גיל משיכה ללא קנס | 60 |
ניתן להפקיד לקופת גמל IRA הן ככספי תגמולים (מעסיק ועובד) והן כהפקדה עצמאית. תקרת ההפקדה השנתית מתעדכנת מעת לעת בהתאם למדד.
מיסוי והטבות
קופת גמל IRA נהנית מהטבות מס משמעותיות הקבועות בחוק:
- פטור ממס רווחי הון: רווחים שנצברו בקופה פטורים ממס בעת משיכה בגיל 60+
- זיכוי מס: זיכוי של 35% על הפקדות עד לתקרה (לשכירים ועצמאיים)
- דחיית מס: אין אירוע מס בעת קנייה ומכירה של ניירות ערך בתוך הקופה
- מס מופחת: 15% מס על ריבית ודיבידנד (לעומת 25% בחשבון רגיל)
אסטרטגיות השקעה
ניהול קופת גמל IRA מאפשר מגוון רחב של אסטרטגיות השקעה:
- השקעה פסיבית בקרנות סל (ETF) העוקבות אחרי מדדים רחבים
- בניית תיק מניות ממוקד לפי סקטורים או גיאוגרפיה
- שילוב אגרות חוב לגיוון ולהפחתת סיכון
- אסטרטגיית דיבידנדים לתזרים שוטף
- ריבלנסינג תקופתי לשמירה על הקצאת נכסים
השוואה למסלולים מסורתיים
| פרמטר | IRA | קופה מסורתית |
|---|---|---|
| שליטה בהשקעות | מלאה | מוגבלת למסלולים |
| שקיפות | מלאה - ניירות ערך ספציפיים | ברמת המסלול |
| דמי ניהול | נמוכים (0.2%-0.8%) | גבוהים יותר (0.5%-1.5%) |
| הטבות מס | זהות | זהות |
| מעורבות נדרשת | גבוהה | נמוכה |
| התאמה אישית | מלאה | מוגבלת |