קרן השתלמות — Education Fund
מכשיר חיסכון פטור ממס · מושג מתוך מילון IRA Wiki
- סוג מכשיר:
- חיסכון לטווח בינוני
- תקופת חיסכון:
- 6 שנים
- פטור ממס:
- מלא, עד התקרה
- תקרת הפקדה שנתית:
- ~19,920 ש"ח (שכיר)
- רגולטור:
- רשות שוק ההון
קרן השתלמות (Education Fund) היא אחד המכשירים הפיננסיים האטרקטיביים ביותר בישראל, ולרבים היא נחשבת ל"פנינה" של החיסכון הישראלי. ייחודה: פטור מלא ממס רווחי הון על כל הרווחים שנצברו בקרן, ובלבד שהכסף נמשך לאחר 6 שנות וותק. זוהי הטבה ייחודית שלא קיימת בשום מכשיר חיסכון אחר בישראל.
איך זה עובד?
העובד מפקיד 2.5% משכרו, והמעסיק מוסיף 7.5% — סה"כ 10% מהשכר נכנסים לקרן. ההפקדה ניתנת עד תקרת שכר של כ-15,712 ש"ח לחודש (2024). אחרי 6 שנים מאז ההפקדה הראשונה, ניתן למשוך את כל הכסף שנצבר — קרן ורווחים — בפטור מלא ממס. עצמאים יכולים גם להפקיד באופן עצמאי, עם תקרה שונה.
קרן השתלמות ב-IRA
רבים מתחילים את "מסע ה-IRA" שלהם דרך קרן ההשתלמות, מהסיבות הבאות:
- סכום מנוהל קטן יחסית: מאפשר ללמוד ולהתנסות בלי לסכן חיסכון פנסיוני גדול.
- אופק זמן ברור: 6 שנים מאפשרים אסטרטגיה ברורה.
- פטור ממס: כל רווח שתצבור פטור ממס — מקסום אפקט הריבית-דריבית.
- גמישות במשיכה: אחרי 6 שנים אפשר למשוך הכל או להמשיך לחסוך.
חשוב לדעת
הפטור ממס בקרן השתלמות מותנה ב-2 תנאים: (1) משיכה אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה; (2) ההפקדות לא חורגות מהתקרה. הפקדות מעל התקרה מאבדות את הפטור על הרווחים שנצברו עליהן. כמו כן, ניתן למשוך את הקרן ולהשקיע מחדש (rollover) או להמשיך לחסוך — כל הפקדה חדשה "נכנסת לתור" וצריכה לחכות 6 שנים משלה.