קופת גמל — Provident Fund
מכשיר חיסכון פנסיוני · מושג מתוך מילון IRA Wiki
- סוג מכשיר:
- חיסכון פנסיוני ארוך טווח
- גיל משיכה:
- 60+
- תקרת הפקדה שנתית:
- ~77,718 ש"ח (2024)
- רגולטור:
- רשות שוק ההון
- מס במשיכה:
- פטור (בגיל 60+)
קופת גמל (Provident Fund) היא מכשיר חיסכון פנסיוני ארוך טווח, אשר נהנה מהטבות מס משמעותיות מצד המדינה. בישראל, קופות גמל הן אחד מאפיקי החיסכון הפופולריים ביותר, ומשמשות מיליוני חוסכים לצבירת חיסכון לפרישה. במסגרת IRA, החוסך יכול לנהל את קופת הגמל שלו באופן עצמאי, לבחור באילו ניירות ערך להשקיע ולשלוט בכל ההחלטות.
היסטוריה ומקור
קופות הגמל הוקמו בישראל בשנות ה-50 וה-60 של המאה ה-20, בעיקר כקופות תגמולים של ועדי עובדים והסתדרות. בתחילת שנות ה-2000, בעקבות רפורמת בכר, קופות הגמל עברו לידי בתי השקעות פרטיים. ב-2008 נפתחה האפשרות למשוך את הכסף בגיל 60 (במקום פנסיה חודשית בלבד), והפכה את קופת הגמל למכשיר חיסכון נזיל יחסית בגיל הפרישה.
הטבות מס
- זיכוי מס על הפקדה: עצמאי מקבל הטבת מס של עד 35% (זיכוי + ניכוי) על הפקדות עד לתקרה.
- פטור ממס רווחי הון במשיכה: במשיכה כסכום הוני בגיל 60+, אין מס על הרווחים שנצברו.
- דחיית מס: אירועי קנייה/מכירה בתוך הקופה אינם חייבים במס — הרווחים מתגלגלים.
קופת גמל ב-IRA
במסגרת IRA, החוסך הופך ל"מנהל" של קופת הגמל שלו. דמי הניהול נמוכים יחסית (0.2%-0.5%), והחוסך נהנה מגישה ישירה למסחר במניות, אג"ח, ETFs וקרנות נאמנות. זוהי האפשרות המועדפת על משקיעים שמעדיפים אסטרטגיה פסיבית (קרנות מחקות מדד) או אסטרטגיה אקטיבית בה הם בוחרים בעצמם את ניירות הערך.
תקרות הפקדה (2024)
- עצמאי: עד כ-77,718 ש"ח לשנה (16% מההכנסה המוכרת).
- שכיר: עד 7% מהשכר ע"י העובד + 7.5% ע"י המעסיק (לא כולל הפרשה לפיצויים).
- תיקון 190: מאפשר הפקדה ללא תקרה כספי פיצויים וצבירה פנסיונית בעת פרישה.